Уже говорилось, что на страхование часто смотрят, как на финансовую услугу по защите интересов и это правильно. Страховщик является производителем этой услуги, а страхователи, выгодоприобретатели и застрахованные - ее потребители. Производителей всегда значительно меньше, чем потребителей и поэтому доводить услугу до потребителя берутся посредники - страховые агенты и страховые брокеры. Иногда страховых посредников называют "страховыми маклерами". Это можно понять, так как иностранное слово "маклер" знакомо русскому языку еще с дореволюционных времен и более привычно, чем иностранное же слово "брокер". Однако, в Законе "О б организации страхового дела" употребляются именно эти термины - "агент" и "брокер", поэтому и мы будем их придерживаться.
Страховой агент - фигура, известная еще из времен чисто государственного страхования. Агенты Госстраха ходили по квартирам и предприятиям, сидели за столиками в магазинах, торгующих автомашинами и мебелью, в грузовых и багажных отделениях железной дороги. И сейчас по предприятиям ходят страховые агенты, и сейчас они сидят во многих магазинах, торгующих ценными вещами. И хотя они теперь агенты не Госстраха, а других страховщиков, их приемы совершенно не изменились, да и не должны были измениться, так как остались прежними их функции.
Страховой брокер - персонаж новый, неизвестный государственному страхованию, так как брокер - это предприниматель, а предпринимательская деятельность в полностью государственной экономике не допускалась.
В Законе "Об организации страхового дела" страховой брокер определен, как предприниматель и там даже указано, что он должен зарегистрироваться в качестве предпринимателя. А вот относительно деятельности страхового агента такого прямого указания в законе нет. По-житейски можно сделать вывод, что страховых агентов Закон "Об организации страхового дела" не рассматривает, как предпринимателей - считается, что они просто зарабатывают себе на жизнь. Но юридически это не всегда так.
Б. Юридическое представление о предпринимательстве а) Предпринимательская деятельность, как ее понимают юристы
Здесь уместно поговорить о том поведении, которое юридически признается "предпринимательской деятельностью" и о возможных проблемах, с которыми может столкнуться каждый, устроившийся работать агентом в страховую компанию.
Законодательство устанавливает следующие отличительные признаки предпринимательской деятельности:
* она является самостоятельной, т.е. необходимые действия и решения производятся и принимаются лицом полностью самостоятельно, независимо от чьих-либо указаний;
* она ведется на свой риск, т.е. лицо, ведущее эту деятельность само отвечает по всем обязательствам, которые у него в связи с этим возникли;
* целью этой деятельности является систематическое получение прибыли;
* лицо, ведущее такую деятельность должно быть соответствующим образом зарегистрировано в уполномоченном государственном органе. Что касается этого требования закона, то если гражданин ведет деятельность, удовлетворяющую первым трем признакам, но не зарегистрировался, как это положено, то он не вправе только на этом основании утверждать, что его деятельность не является предпринимательской.
Граждане и юридические лица, которые систематически ведут работу страхового агента по гражданско-правовому договору поручения занимаются посреднической предпринимательской деятельностью, так как она отвечает всем приведенным выше признакам. Такой агент имеет даже специальное название - коммерческий представитель.
Однако, выполнение разовых поручений страховщика, если оно не носит систематический характер - это не всегда предпринимательство. Если подобные разовые поручения выполняет коммерческая организация (АО или ООО) - это в любом случае предпринимательская деятельность, так как деятельность коммерческой организации просто не может быть иной - систематическое получение прибыли определено законом в качестве цели такой организации. А вот выполнение единичных агентских поручений страховщика гражданином или некоммерческой организацией не относится к предпринимательству, так как систематическое получение прибыли отсутствует.
б) Трудовая деятельность не является предпринимательской
Выполнение трудовых обязанностей не является предпринимательской деятельностью. Главное здесь то, что ответственность за действия своих работников несет организация и следовательно, трудовая деятельность ведется работником не на свой риск. Таким образом, страховой агент, являющийся сотрудником страховой компании, т.е. работающий в ней по найму на постоянной основе или по совместительству не ведет предпринимательской деятельности, хотя и получает не твердую зарплату, а процент от выработки. Не форма оплаты труда, а характер деятельности имеет здесь значение. Агенты Госстраха, например, все были его сотрудниками, хотя и им зарплата рассчитывалась, как процент. Строго говоря, агент, работающий по найму не является и посредником - он просто представитель той организации, в которой работает, наделенный определенными полномочиями.
Однако, многие граждане работают страховыми агентами не по трудовым, а по гражданско-правовым договорам поручения. Отличить гражданско-правовой договор от трудового можно по следующим признакам: в трудовом договоре гражданин обязуется систематически выполнять работу по определенной должности, например, страхового агента, т.е. выполнять должностные обязанности агента, а в гражданско-правовом договоре поручения страховая компания поручает, а гражданин принимает на себя исполнение поручения. В трудовом договоре гражданин ежемесячно получает зарплату (неважно как она рассчитывается), а в гражданско-правовом договоре стороны подписывают акт о выполненных работах (возможно также ежемесячно) и гражданин получает не зарплату, а вознаграждение.
в) Регистрация предпринимательской деятельности
Предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована. Гражданин регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица и становится на учет в налоговом органе. Организация регистрируется в качестве АО, ООО и др. и в ее учредительных документах (устав, учредительный договор) уже есть все необходимое для ведения предпринимательской деятельности. Т.е. организации достаточно зарегистрироваться в качестве юридического лица и не нужно никакой дополнительной регистрации. Некоммерческим организациям следует помнить, что они, в отличие от коммерческих, могут заниматься предпринимательской деятельностью только, если об этом прямо записано в уставе.
Все это нужно знать вот зачем. Для некоммерческих организаций важно помнить, что большинство налоговых законов признают налогоплательщиками только тех, кто ведет предпринимательскую деятельность. А для граждан это необходимо, поскольку страховой агент-гражданин, который ведет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировался в установленном порядке может быть привлечен к административной ответственности, а в некоторых случаях и к уголовной по статье 171 УК РФ.
г) Главное отличие страхового агента от брокера
Но главным отличием страхового агента от страхового брокера является все же не то, что брокер - всегда предприниматель, а агент - не всегда. Основное различие между ними в том, что агент действует, как представитель страховщика от его имени и по его поручению, а брокер действует от своего имени, хотя также по поручению. В этом главное отличие и правового положения агента и брокера и их взаимоотношений со страховщиком и страхователем. Агент, например, может действовать в качестве представителя страховщика в порядке выполнения своих должностных обязанностей, а брокер - нет. Кроме того, брокер в отличие от агента может действовать не только по поручению страховщика, но и по поручению страхователя, что, кстати, бывает чаще.
